Банковото съгласуване е един от най-често използваните инструменти за проверка на точността на вашата счетоводна система. Обикновено проверката се извършва в края на всеки месец. Тъй като компанията и банката водят отчет за всички транзакции, двете трябва винаги да съвпадат в края на периода.
Определение
Според E-conomic: Bank Reciliation, „Банковото съгласуване е процес на съпоставяне и сравняване на цифри от счетоводните записи с тези, показани в банково извлечение.“ Най-вероятно двата баланса първоначално няма да са съгласни. Процесът на съгласуване осигурява по-точни баланси и показва грешки във всеки запис. До края на процеса новото банково салдо трябва да докаже баланса по счетоводството и двата записа трябва да са верни.
Корекции на банковото салдо
За да завършите изравняването, трябва да коригирате салдото в банката, за да отчитате непогасени транзакции. Това може да са банкови грешки, но също така включват чекове и депозити, обработени от вашата компания, но не и от банковата институция. Проверете всеки елемент в банковото извлечение спрямо вашите собствени книги и коригирайте салдото на банката за всички транзакции, които не съществуват и на двете места.
Корекции на баланса на книгите
Счетоводният баланс, вашето вътрешно счетоводство, също трябва да бъде коригиран. Това е моментът, когато трябва да се съчетаят всички банкови такси, такси, недостатъчни такси за средства, лихви, грешки. Уверете се, че сте проверили всеки елемент за грешки и проверете дали всички такси са правилно начислени и лихвите са добавени. Също така следете за обратно начисляване, което би било в счетоводните записи от миналия месец, но ще се появи в банковите записи за този месец.
Значение
Банковото съгласуване потвърждава количеството пари в сметката ви, така че не забравяйте да правите такива всеки месец. Не можете просто да сравните първоначалните салда, защото числата рядко ще съвпадат поради забавянето на чековете и депозитите. Ако се съгласувате с банката всеки месец, можете да се доверите на вашата система за водене на записи. Ако обаче не проверявате за по-дълъг период, обикновено откривате много проблеми и текущата ви счетоводна система вероятно не е актуална.
Грешки
Ако завършите първоначалното съгласуване и салдата все още не съвпадат, вероятно има грешки във вашите книги или в банката. Първо намерете всички транзакции във вашите книги, които нямат правилна съответстваща банкова транзакция, и се уверете, че всички са правилни. След това проверете банковите си записи за грешни такси, включително неправилно начислени суми, както и неизвестни транзакции. И накрая, проверете двойно и тройно математиката си, защото това е причината номер 1 за несъответстващи баланси.
